Дебиторская Задолженность в Украине. Взыскание через Исковое Заявление в суде

Исходя из возникновения: 

• которая возникла за уже предоставленные одной стороной договора услуги (работу, товары);
• которая возникла за полученные векселя;
• которая возникла по счетам компании;
• другая текущая дебиторская задолженность предприятия.

Текущая дебиторская задолженность предприятия являет собой денежную сумму дебиторской задолженности, которая возникает в процессе деятельности компании или же задолженность, которая будет погашена в течение не более чем двенадцати месяцев.

Исходя из сроков образования дебиторская задолженность делится на:

• долгосрочную — срок образования такой задолженности не менее двенадцати месяцев;

• краткосрочную — срок образования такой задолженности не более двенадцати месяцев.

• нормальная — это дебиторская задолженность (за работу, услуги, товары), которая возникает вследствие принятых сторонами и закрепленных в договоре соглашений о том, что оплата должна быть осуществлена в течении конкретного временного периода после предоставления услуг (работ, товаров). Это говорит о том, что срок оплаты данной дебиторской задолженности ещё не наступил.

• сомнительная — это дебиторская задолженность, которая образовалась в результате просрочки оплаты за уже оказанные услуги (работу, товары) и которая не была обеспечена залогом, банковской гарантией или же поручительством третьих лиц.

Но, стоит отметить, что в данном случае ещё имеется вероятность погашения дебиторской задолженности (просроченная задолженность до 30 дней; от 31 до 60 дней; от 61 до 90 дней; более 90 дней). 

Когда вышеуказанный срок закончится — такая задолженность станет безнадежной.

• безнадежная — это дебиторская задолженность, в отношении которой уже истёк срок исковой давности (три года), или же, если задолженность была признана безнадежной соответствующим решением суда (например, если заемщик — признан банкротом, а его средства уже достались Кредиторам предыдущей очереди).

Одной из самых часто встречающихся причин причисления дебиторской задолженности к “безнадежной” является ликвидация предприятия-должника и истечения срока исковой давности. 

Если мы рассматриваем вариант ликвидации предприятия, в этом случае —  дебиторская задолженность признается той, которую невозможно взыскать с того момента, когда должника исключат из ЕГРПОУ (Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины), что подкрепляется выпиской из Реестра. 

В случае если в договоре указан порядок уплаты суммы за оказанные услуги (работу, товары) по частям, тогда срок исковой давности будет исчисляться к каждой части по отдельности. Когда срок выполнения сторонами своих обязательств не установлен в документе, то срок исковой давности начинает исчисляться с того момента, когда будут предъявлены предприятию-должнику требования об исполнении им обязательств.

Этот вопрос регулируется Налоговым кодексом Украины и Законами Украины.

Наши юристы компании «Consultarius» готовы предоставить Вам квалифицированную и оперативную помощь в составлении искового заявления, участвовать в судебных заседаниях и оказать содействие в оформлении судебных документов. Детальнее можете ознакомиться со всем спектром услуг на нашем сайте. 

• неликвидная — это безнадежная дебиторская задолженность, то есть, та, которую уже нельзя взыскать с Дебитора.

• среднеликвидная — это сомнительная дебиторская задолженность, то есть, та, которую Дебитор ещё имеет возможность погасить. 

• высоколиквидная — это дебиторская задолженность, которую заемщик может погасить в течении тридцати дней. 

Для улучшения качества работы Вашего предприятия нужно учитывать все риски и анализировать показатели Вашей деятельности. 

Как можно оценить уровень ликвидности Вашей компании?

Главное правило — нужно сопоставить различные показатели работы в Вашей организации и посмотреть на них в динамике.

Например:

• соотнести фактическую оборачиваемость дебиторской задолженности с ожидаемой (согласно документации);
• проанализировать темпы роста дохода Вашей компании с ростом дебиторской задолженности;
• сравнить Ваши текущие активы с размером дебиторской задолженности;
• соизмерить согласованный срок и размер дебиторской задолженности с подобного рода параметрами задолженности Кредитора.

Как Вы видите, к этому делу нужно подходить со всей серьезностью, если у Вас остались еще вопросы — наши адвокаты компании «Consultarius» в Киеве с радостью готовы на них ответить. Мы работаем с клиентами по всей территории Украины и к каждому находим индивидуальный подход. Оставляйте заявку на нашем сайте или обратитесь к нам по номеру телефона, который указан на нашем сайте – мы свяжемся с Вами.

Какими способами можно повысить качество и ликвидность дебиторской задолженности?

Конечно же, этого можно достичь с помощью своевременной реакции на сложившуюся ситуацию на Вашем предприятии и постоянном мониторинге и актуальной оценки исходных данных.

Предлагаем Вам более углубленно разобраться в этом.

Ваши действия должны быть направлены сразу на несколько важных факторов, таких как:

• постоянный мониторинг и личный контроль всех оплат, расчетов, которые совершает Ваше предприятие;
• учитывать уже полученные результаты и анализировать их, такая практика поможет Вам значительно улучшить деятельность Вашей организации;
• отслеживать и, если будет нужно, вносить изменения в кредитную политику;
• стараться заранее предполагать и минимизировать риски для Вас (например, нанять профессионального юриста для детальной проработки договора и, в результате, получения наилучших условий для сотрудничества).

На самом деле, есть несколько удачных вариантов, которые помогут Вам в этом, например:

• Все важные для Вас условия прописать в договоре.

• Речь может идти о санкциях в случае невыполнения своих обязанностей другой стороной договора (неустойка, штраф, пеня). Также, есть возможность предусмотрения удержания имущества Дебитора и другие меры, которые будут применимы в случае уклонения от оплаты за оказанные услуги (работу, товары).
• предусмотреть заранее корректировку условий договора, на тот случай, если условия рынка изменятся (допустимость отсрочки платежей, изменение цен, гарантийных сроков и так далее);
• указать в договоре, что если вторая сторона не будет исполнять условия, которые прописаны в данном документе, то у Вас будет возможность расторгнуть договор в одностороннем порядке;
• обозначить специальные (особые) условия перехода права собственности на товар (например, только в момент оплаты, чтобы подстраховаться на случай возможного банкротства контрагента в будущем). 

• Наличие у Вас резервного фонда на сумму Ваших сомнительных дебиторских задолженностей.

• Вы можете, например, договориться с другой стороной заранее о предоплате за проделанную Вашей организацией работу;
• Если позволяет ситуация, чтобы дополнительно обезопасить свой бизнес, можно брать с контрагентов депозиты.

Депозит — это вклад сбережений на оговоренный в договоре срок, владелец имеет право на возвратность и сохранность своего вклада. 

Сотрудники нашей компании «Consultarius» в Киеве готовы предоставить Вам содействие в оформлении договора с контрагентами, чтобы максимально предотвратить возможные риски и минимизировать Ваши потери, которые могут возникнуть вследствие неправильно составленной документации или же из-за неправомерных действий не добропорядочного контрагента. 

Если Вас заинтересовали наши услуги, детальнее о них можете прочитать на нашем сайте и оставить заявку! 

Очень важно наличие на предприятии ответственных сотрудников, которые будут “держать руку на пульсе” и постоянно следить за своевременными выплатами контрагентов. 

Провести с ответственными за это сотрудниками инструктаж и разработать должностные инструкции, чтобы Ваш коллектив четко знал и понимал алгоритм своих действий в ситуации, когда контрагент просрочил сроки оплаты и уклоняется от своих обязанностей.

Не забывать о том, чтобы ежемесячно сверять Ваши расчеты и анализировать их для улучшения деятельности компании.

Помните, что наиболее важно — это погасить крупные и сомнительные дебиторские задолженности, а уже потом переходить к мелким. 

Не верить на слово Дебиторам, если они постоянно обещают Вам выплатить нужную сумму позже — просите у них гарантийные письма, чтобы у Вас были весомые доказательства попытки урегулировать ситуацию мирно, если дело дойдет до суда. 

Если Вы понимаете, что дебиторскую задолженность не получиться взыскать без обращения в суд, то подготовьтесь к этому основательно, наймите профессионального адвоката, который будет представлять интересы Вашей компании. 

Наша компания «Consultarius» в Киеве, также, может помочь Вам в подготовке документов, которые будут подтверждать долговые обязанности второй стороны и искового заявления. 

Совет для Вас: регулярно изучайте Дебиторов. В этом Вам могут помочь различные Реестры должников, обращайте Ваше внимание на характерное наличие признаков недобросовестности контрагентов, узнайте и проанализируйте причины их просрочек. 

Постоянно обновляйте кредитную политику Вашей организации, если нужно, меняйте критерии по которым ранее оценивали благонадежность контрагентов и помните о информировании Ваших подчиненных с помощью должностных инструкций и разъяснений, на случай уклонения другой стороны договора от ее финансовых обязательств. 

• Это важный и трудоемкий процесс, который требует повышенного внимания и управления не только финансовым отделом, но и другими сотрудниками, например, отделом безопасности предприятия, юристами компании, бухгалтерами.
  Ответственность каждого отдела определяется индивидуально в каждой конкретной ситуации, в зависимости от множества факторов — их полномочия будут значительно отличаться. 

   

  Управление дебиторской задолженностью предполагает: 

  • учет, то есть, оформление бухгалтерией соответствующей документации с момента возникновения данной задолженности в компании;
  • контроль, подразумевает мониторинг выполнения условий договора контрагентом и своевременную ликвидацию всех препятствий, которые могут возникнуть при исполнении в дальнейшем сторонами своих финансовых обязательств. 

   

Взыскание может осуществляться несколькими способами:

• Досудебное взыскание дебиторской задолженности.

Для этого Кредитору нужно заранее позаботиться о том, чтобы подготовить претензию (требование) к Дебитору. Не стоит пренебрегать данной стадией взыскания дебиторской задолженности, ведь во время переписки с должником Вы можете получить важные документы, которые потом помогут Вам в судебном разбирательстве.

Юристы компании «Consultarius» в Киеве изучат всю историю задолженности и могут квалифицированно помочь Вам вести переговоры с Дебитором, включая и корректное составление претензии. 

•  Судебное взыскание дебиторской задолженности.

Если конфликт не удалось урегулировать мирно в досудебном порядке, то после этого следует подать иск в суд. Очень многое зависит от того, как именно Вы составите свое исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности, поэтому мы советуем Вам довериться профессионалам своего дела. Сопровождение иска о дебиторской задолженности требует соответствующей квалификации и знания нюансов законодательства Украины, юристы «Consultarius» — обладают необходимыми знаниями и бесценным опытом в такого рода ситуациях. 

• Принудительное взыскание дебиторской задолженности в рамках исполнительного производства

Если у Вас на руках уже есть судебное решение, а должник все также уклоняется от его исполнения, в таком случае, необходимо инициировать принудительное взыскание дебиторской задолженности в рамках исполнительного производства. Отметим, что если Вы хотите, чтобы решения суда было выполнено Дебитором в кратчайшие сроки, то рекомендуем Вам мониторить все действия государственных регистраторов.