Компенсация ндс и возмещение с возвратом в Украине
Возмещение налога на добавленную стоимость (НДС)
Возмещение налога на добавленную стоимость (НДС) — это компенсация от Государства, возврат денежных средств налогоплательщику, которые пошли на уплату стоимости данного налога, в связи с приобретением продуктов, работ, товаров и различных услуг.
НДС, или же, налог на добавленную стоимость — это налог, который вызывает вопросы у многих предпринимателей в нашем Государстве. Обсуждения, касающиеся НДС, кажется, никогда не потеряют свою актуальность.
На нашем сайте вы узнаете об особенностях возврата (возмещения) стоимости НДС:
- Компенсация НДС (налога на добавленную стоимость) в Украине. Специфика взаимодействия с государственными органами Украины.
- Различие возврата (возмещения) НДС для предпринимателей и для физических лиц в Украине.
- Какой именно НДС может быть возмещен Государством?
- Существуют ли сроки, в пределах которых необходимо предъявить свои требования о возмещении налога на добавленную стоимость?
- При соблюдении каких условий возможно возмещение стоимости НДС в Украине?
Если Вы являетесь предпринимателем или юридическим лицом и Вас заинтересовала тема начисления НДС, возмещения стоимости налога и возврата денежных средств на территории Украины — подробнее читайте в статье.
Содержание
Как рассчитать НДС к возмещению из бюджета
Возмещение стоимости НДС может быть осуществлено несколькими способами:
- Компенсация может осуществляться Государством Украина в денежной сумме.
- Компенсация может воплотиться во взаимозачете, то есть, благодаря этому Вы сможете погасить имеющийся долг по налогам или зачесть эту сумму в уплату остальных налогов, на выбор предпринимателя.
На возмещение стоимости НДС не будут влиять следующие факторы:
- размер возмещаемой Государством стоимости НДС;
- срок, с которого Вы числитесь плательщиком налога на добавленную стоимость;
- срок, когда Вы были официально зарегистрированы как субъект хозяйственной деятельности в Украине.
Для наглядности — рассмотрим такую ситуацию:
Определенное предприятие совершило покупку продуктов/товаров, непосредственно, у производителя на общую сумму — 120000 гривен (с учетом НДС). Далее, этот товар был экспортирован за границу — уже за 140000 гривен. Напомним, что для экспортных операций действует особая ставка налога на добавленную стоимость — 0%.
Исходя из вышеуказанного, перед нами образовывается следующая дилемма:
- если брать стоимость НДС во время экспортной операции по реализации товара/продукции — она составляет 0%
- размер НДС, который был уплачен изначально при покупке продуктов/товаров — составляет -20000 гривен (120000*5/6)
- теперь берем в расчет налоговые обязательства (кредит) = -20000 гривен. Именно эту стоимость НДС и можно попытаться возместить от Государства Украина.
Как Вы уже могли предположить, чаще всего запрос о возмещении стоимости НДС исходит именно от предпринимателей, занимающихся экспортными операциями.
Возмещение налога на добавленную стоимость (НДС)
Но, не все так просто, как могло показаться на первый взгляд. Возмещение стоимости налога (НДС) в Украине зависит не только от наличия минуса в налоговой декларации предпринимателя. Этого мало, ведь должны быть соблюдены ряд других условий.
Какие же условия для возмещения НДС в Украине?
- Во первых, для того, чтобы предприниматель мог претендовать на возмещение налога, сумма НДС должна быть полностью им уплаченной. Это положение содержится, непосредственно, в нормах Налогового Кодекса Украины (согласно пп. «б» п. 200.4).
Давайте разберем более детально. Ссылаясь на законодательство Украины, стоимость налога может быть возмещена исключительно после того, как он был уплачен в полной мере (денежной суммой) предпринимателем. Государство не будет самостоятельно предлагать и инициировать возмещение стоимости НДС. Для этого необходима личная инициатива предпринимателя и поданное им заявление на возврат суммы НДС. Обратите внимание на то, что во время проведения предпринимателем импортных операций, НДС также будет учитываться.
- Во вторых, существенным условиям является то, что денежная сумма возврата стоимости НДС ни в коем случае не должна превышать лимит регистрации Σнакл. Если сумма превышает установленный законодательством размер — не расстраивайтесь, выход есть. Предприниматель может указать в заявлении на возврат стоимости НДС сумму, в пределах лимита. Что касается остаточной денежной суммы — ее можно перенести на следующий налоговый период, право возврата стоимости НДС — все также остается за Вами.
- Последнее условие — у Вас должна отсутствовать задолженность по выплате налогов Государству Украина. Если у Вас присутствует какая-либо задолженность по налогам (это может быть штраф, пеня), возврат НДС возможен, только уже за счет погашения стоимости имеющейся задолженности.
Возврат НДС физическим лицам предпринимателями в Украине
Официальный сайт Государственной фискальной службы Украины — [https://tax.gov.ua/diyalnist-/vidshkoduvannya-pdchv/]. Здесь Вы можете ознакомиться с основной информацией о возврате НДС: нормативно-правовые акты, сведения об объемах возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) из бюджета Государства Украина, реестры заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения и внесенные изменения.
Как показывает практика, украинцы часто не знают о полном объеме своих прав и возможностей. Государство (в отдельных случаях) может гарантировать возврат стоимости НДС и физическим лицам.
Согласно сведениям, полученным от Государственной фискальной службы, по состоянию на 2020 год, жителями Киевщины было подано приблизительно 8500 деклараций с заявленными требованиями о предоставлении им налоговой скидки. Одобрено было практически 95% от всех деклараций.
Процедуру возмещения стоимости НДС регулируют нормы Налогового Кодекса Украины. Если Вы хотите узнать, как именно можно вернуть стоимость НДС в Украине, обращайтесь за консультацией к нашим специалистам. Мы готовы ответить на все вопросы наших клиентов и дать детальные разъяснения.
Как получить компенсацию НДС в Украине
Для того, чтобы получить возмещение НДС в Украине, нужно придерживаться определенной последовательности, алгоритму действий:
- Указать основные сведения в декларации НДС.
- Заполнить приложение Д3 (здесь должна быть указана расчетная денежная сумма компенсации).
- Заполнить приложение Д4 (это, непосредственно, само заявление о возмещении НДС);
- Направить декларации по НДС и все заполненные приложения в установленном порядке в орган Государственной фискальной службы Украины
После того, как предприниматель либо физическое лицо совершит вышеуказанные действия, начнется процесс по автоматическому возмещению (возврату) плательщику стоимости НДС. Данная процедура будет осуществляться с соблюдением таких обязательных этапов со стороны налоговой:
- Исходя из поданного заявления, информация о налогоплательщике будет занесена (приложение Д4) в Реестр заявлений о возврате суммы бюджетного возмещения НДС на сайте Государственной налоговой службы Украины. Реестр формируется очень просто — в порядке очередности подачи соответствующих заявлений.
- Налоговая в течение 30 календарных дней инициирует проведение камеральной (то есть, проверки без выезда) проверки, будет устанавливаться, корректно ли были указаны в декларации сведения о предпринимателе либо физлице.
- Следите за информацией, содержащейся в этом государственном Реестром, ведь именно в нем будут отображены все изменения, которые вносятся.
Где получить компенсацию НДС?
Возврат стоимости суммы НДС (налога на дополнительную стоимость) осуществляется органом Государственного казначейства. Процедура займет примерно пять (5) рабочих дней, после того, как данное решение будет одобрено и согласовано органом Государственной фискальной службы.
Обращаем Ваше внимание на то, что вышеуказанный алгоритм действий может иметь различия по срокам.
В особенности, налоговая вместо камеральной проверки, может, в течение 60 дней произвести документальную проверку (эта проверка может быть как с выездом, так и без него), при таких обстоятельствах:
- за возвратом налога на дополнительную стоимость обратились за периоды до 01.07.2015 года, а для специального режима сельскохозяйственного НДС — до 01.01.2017 года);
- если был обнаружен и доказан факт подачи недостоверных данных и на запрос налоговой службы о документальном подтверждении — документы не были предоставлены предпринимателем;
- если размер суммы возврата НДС будет превышать установленный Государством лимит.
Центр компенсаций НДС
На просторах различных интернет-сообществ ранее фигурировало сообщение о том, что каждый украинец может запросто получить возврат налога на дополнительную стоимость (НДС) себе на банковскую карту.
Внимательно ознакомившись с информацией в нашей статье, Вы можете убедиться, что не все так просто, как казалось изначально. Для того, чтобы получить компенсацию от Государства необходимо совершить ряд действий и соответствовать всем существенным условиям, установленным украинским законодательством. Просто желания, конечно же, недостаточно для получения выплаты.
Обман зашел настолько далеко, что разъяснения пришлось давать даже Киберполиции Украины и другим государственным органам, связанным с налогообложением.
Важно! Все официальные государственные сайты в Украине должны обязательно вмещать в свой хост gov.ua. Если обратиться к Законам Украины и другим нормативно-правовым актам, быстро можно понять, что такого государственного органа, попросту, не существует.
Это мошенническая схема была целенаправленно создана исключительно для одной цели: выманить у граждан Украины их персональные данные и, с помощью полученной информации, завладеть денежными средствами.
Наши специалисты рекомендуют всегда с пересторогою относиться к такого рода предложениями, обращаться за консультацией и разъяснениями исключительно к компетентным органам, или же, их должностным лицам, чтобы избежать утечки своих личных данных. Люди хотят с легкостью получить возврат средств, потраченных на налог на дополнительную стоимость, а получают взлом аккаунтов, оформление кредита без их ведома и кражу денежных средств с банковской карты.
В данном случае, риски не оправданы совершенно.
Если у Вас еще остались вопросы по теме налогов в нашем Государстве — обращайтесь за услугами к нашим бухгалтерам и юристам-практикам в сфере налогового права.
Государство действительно может совершить возврат налогов обычным гражданам и предпринимателям, но в этом деле есть множество нюансов и подводных камней, которые лучше обсудить с квалифицированными специалистами, нежели предпринимать решительные действия самостоятельно.
Также, есть опасения того, что Вы можете попасть на мошеннические объявления, которые только еще больше усугубят Вашу ситуацию. Исходя из этого, намного безопасней и эффективней будет обратиться к фирмам, специализирующимся на налогообложении. Практический опыт наших сотрудников в совокупности со знанием законодательных норм — вот и весь секрет успеха.
Наши партнеры и клиенты
OTP BANK
Наш офіційний банк партнер
Банк Альянс
Наш клієнт та партнер
Арсенал Kids
Наш спортивний клієнт
Hidrafacial
Наш клієнт та партнер
Вам понравилось с нами работать?
Оставьте отзыв !
Консультариус сопровождает нашу деятельность с момента регистрации первой компании, а именно с января 2019 года. Мы сразу нашли общий язык, после чего юристы включились в работу. Также нам нравится, что в данной компании обеспечивается параллельно и бухгалтерское сопровождение, поэтому клиент не испытывает сопротивления между аутсорс юристом и бухгалтером. Рады партнёрству и смело рекомендуем Консультариус!
Группа компаний MAGIC
(ТОВ «Меджик Консьерж», ТОВ «Меджик Консьерж»).
Время от времени пользуемся услугами юриста Консультариус для вычитки и подготовки договоров. Довольны безукоризненным соблюдением сроков, ценами на услуги и вниманию к деталям.
Рекламное агентство ArtNET
(ТОВ «АГЕНТСТВО ІНТЕРНЕТ-РЕКЛАМИ «АРТНЕТ»)
Для кожного бізнесу дуже важливо завжди мати на зв'язку надійних радників з юридичних питань, тому Компанія VARM користується послугами Консультаріуса на постійній основі. За час співпраці юристи продемонстрували себе як професіонали в спірних ситуаціях з контрагентами, зокрема в процесі узгодження договорів поставки. Дякуємо за плідну співпрацю.
VARM:Трубопроводна арматура
(ТОВ «В.АРМ»)
На старте нашего бизнеса мы вообще игнорировали юридические нюансы, избегали лишние бумаги и формальности, пока это не обернулось крупной проблемой - штрафные санкции от клиента. Когда ситуация зашла в тупик мы решили обратиться к юристам (не рекомендуем затягивать проблемы).
Сначала попробовали работать с первыми попавшимися из гугла, но то не смогли помочь и просто развели руками. Тогда другой наш клиент порекомендовал нам Консультариус, куда мы обратились и это был очень верный выбор. Сейчас мы уверенно вписываем юр. услуги в свой бюджет, потому что поняли, от каких больших рисков и головняка нас избавляют юристы. Занимайтесь бизнесом, договорами пусть занимаются специалисты.
* Кстати, от штрафных санкций со стороны клиента тоже удалось отбиться благодаря лазейке в договоре, которую нашёл юрист Консультариус :))ProfitMakers
(ТОВ "ПРОФІТМЕЙКЕРС")
Консультаріус – наші колеги з юридичного консалтингу, яких ми залучаємо в процесі надання послуг. За час спільної роботи жодного разу не булі зірвані строки або порушені умови: всі клієнти задоволені та залишали тільки позитивні фідбеки. З цього можна зробити висновок, що Консультаріус є надійним юридичним партнером. Бажаємо успіхів та розвитку Вашій компанії.
PartnerConsult LTD
(ТОВ «АК ПАРТНЕР КОНСАЛТ»)
Бизнес в сфере промышленного альпинизма имеет много подводных камней: начиная от вопросов безопасности сотрудников, заканчивая ответственностью перед клиентом. Деятельность компании PromAlp-Group усложнена, кроме того, и наличием иностранных заказчиков. К счастью, с этим всем уже больше года отлично справляются наши юридическо-бухгалтерские советники из Консультариус, которым мы полностью делегировали эту сферу. Рады сотрудничеству!
PromAlp-Group
(ТОВ «ПРОМАЛЬП-ГРУП»)